Opções de ações em tfsa

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Uma opção de estoque de empregado Os reguladores e economistas especificaram que "opções de estoque de empregados" é um rótulo que se refere a O delta entra em um diferido.
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Oi, tenho opções de ações no meu atual empregador que adquiriram. Mais serão adquiridos em janeiro. As ações atualmente possuem um.
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Como transferir ações para RRSPs ou CELIs - Financial Uproar.
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Conta de poupança sem impostos e opções de ações de empregados.
Os contribuintes geralmente evitaram as opções de ações de empregados de empresas públicas para um plano de poupança de aposentadoria registrado (RRSP). Isso ocorre porque a contribuição para o REER não protege o empregado do benefício de emprego tributável pessoalmente, e um imposto adicional seria pagável se o empregado tiver que retirar fundos do REER para financiar a conta de imposto pessoal. Com a introdução de contas de poupança isentas de impostos (CELs) em 2009, os funcionários (que, para fins fiscais, incluem diretores e diretores) podem considerar fazer uma contribuição de tais opções de ações para CELIs.
As principais diferenças entre um RRSP e um CELI são que as contribuições para um CELI são não dedutíveis e os levantamentos de um CELI são não tributáveis. Isso faz uma contribuição de uma opção de estoque de empregado para um CELI potencialmente uma alternativa mais palatável, como a retirada de fundos para ajudar a financiar a responsabilidade fiscal pessoal não cria, por si só, um imposto de retirada adicional (e, de fato, cria um quarto de contribuição adicional "para fins do CELI"), .
Não há inclusão de renda no momento em que uma opção de compra de ações é contribuída para um CELI. Em vez disso, o benefício de emprego tributável normal para o contribuinte surge no momento em que a opção é exercida no CELI. Em outras palavras, contribuir ou transferir uma opção de compra de ações para um CELI não abrange o empregado do benefício de emprego tributável que ocorre quando a opção é exercida. O benefício na realização de uma opção de compra de ações em um TSFA é a capacidade de proteger o imposto do crescimento das ações (após o evento tributável inicial decorrente do exercício da opção). Mais uma vez, se os montantes tiverem de ser retirados do CELI para ajudar a financiar o imposto pessoal decorrente do exercício da opção, essa retirada não é um evento tributável e, por sua vez, cria espaço de contribuição para o CELI.
A Agência de Receita do Canadá (CRA) já tomou a posição de que o & ldquo; fora do dinheiro & rdquo; as opções de estoque têm pouco ou nenhum valor, usando a abordagem do valor intrínseco. Teoricamente, isso pode resultar em uma anomalia de um contribuinte poder contribuir com um número ilimitado de opções de compra de ações para um CELI, não obstante o limite de contribuição anual de US $ 5.000. A CRA ainda não comentou publicamente sobre sua posição, tal como se aplica aos CELI, embora pareça que uma abordagem diferente, como o método de avaliação Black-Scholes, pode ser considerada para tais fins. Como há multas significativas associadas a contribuições excedentes ou a transações com um CELI que não sejam de base comercial, um empregado que quer contribuir com opções de compra de ações pode querer aguardar até que esta questão de avaliação seja resolvida ou adotar uma abordagem de avaliação conservadora.

Opções de estoque em tfsa
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Os ganhos de capital de opções de ações de funcionários podem ser transferidos para um CELI para evitar impostos?
Em um cenário onde, por exemplo:
Um empregado exerceu uma operação "mesmo dia-compra e venda" em suas opções de estoque de empregado. Ele acaba fazendo um lucro / ganho de $ 10K. Ele já tem um salário anual de $ 55K. Por causa desse Capital Gain, o empregado se preocupa com o quanto ele / ela vai ser tributado e se ele será ou não encontrado em um tributo maior.
Apenas para obter alguma clareza sobre os faturamentos primeiro:
É verdade que apenas 50% do Capital Gain está sujeito a impostos? (ex:% 50 de US $ 10K = $ 5K) Quanto desse 50% é realmente tributado? Isso depende do seu suporte fiscal atual com base apenas em seu salário? Ou é ($ Salário + 50% do Ganho de Capital?) = $ Quantidade utilizada para determinar qual suporte você está?
Agora, transferiria o Capital Gain (imediatamente recebido) para um trabalho do CELI em favor do empregado, a fim de reduzir os impostos?
É correto supor que - uma vez que um limite de US $ 5K pode ser armazenado em um CELI, o montante restante (ex: $ 10K - $ 5K em TFSA = $ 5K restante) ficaria sujeito aos mesmos cálculos o Ganho de Capital completo teria sofrido? (% 50 de $ 5K = $ 2.5K) O valor lançado no CELI tem que permanecer por um certo período de tempo (dias, semanas, meses?) antes de poder ser transferido através de uma conta bancária padrão e / ou usado para comprar itens caros?
Em geral, haveria alternativas melhores para reduzir seu pagamento de impostos, além de reinvestir em mais ações ou fundos de investimento? E a educação? Comprador / hipoteca de casa pela primeira vez?
Desculpe pela imensa pergunta, mas este território de conhecimento está realmente embaçado para mim. Todos os recursos externos também serão apreciados.
Em resposta aos seus pontos # 1 e # 2:
Em geral, sim, é verdade que os ganhos de capital estão sujeitos apenas à taxa marginal de imposto de renda da metade. Isso não significa que 50% do ganho é devido como imposto. Em vez disso, significa que, se a taxa de imposto marginal (suporte de imposto) nos próximos $ 10K teria sido, digamos, 32%, então um é tributado no ganho em 16%. (As percentagens são exemplos, não factuais.)
No entanto, como estas são opções de ações para empregados, o tratamento fiscal é diferente de um ganho de capital! Detalhes:
Na declaração de imposto federal, há linhas para reportar os benefícios das opções de segurança (Linha 101) e as deduções das opções de segurança (Linha 249). A distinção entre ganho de capital regular e benefícios de uma opção de estoque de empregado é importante. Em muitos casos, o efeito líquido pode ser o mesmo que um ganho de capital, mas a renda é caracterizada de forma diferente e há casos em que isso importa. Alguém que esteja prestes a ou tenha percebido os benefícios das opções de ações dos empregados deve buscar conselhos fiscais profissionais.
Em resposta aos seus próximos dois pontos:
Não, não se pode transferir um ganho de capital ou outra renda de investimento para um CELI imediatamente após o fato, a fim de receber os benefícios isentos de impostos do CELI sobre esse lucro. Somente os rendimentos e os ganhos obtidos dentro de um CELI são livres de imposto e ndash; ou seja, as opções teriam que estar no CELI antes de serem exercidas. Uma vez que um ganho ou outra receita de investimento tenha sido realizado em uma conta não protegida, é considerado tributável. O cavalo já saiu do celeiro, por assim dizer!
No entanto, apesar do anterior, há outra estratégia disponível: pode-se criar uma dedução compensatória, contribuindo com um pouco do ganho realizado em um REER. A contribuição do REER, supondo que o quarto esteja disponível, produza uma dedução fiscal para compensar algum imposto devido sobre o ganho. No entanto, o REER apenas paga o imposto de renda; Após a retirada de fundos, o imposto de renda ordinário é devido (espero que, com uma taxa marginal mais baixa na aposentadoria).
Não há tempo mínimo que o dinheiro ou os ativos devem estar dentro de um CELI para se beneficiar da natureza isenta de impostos da conta. No entanto, há limites em quanto dinheiro você pode mover para um CELI em um determinado ano, e muitas pessoas não estavam cientes das regras.

As opções de compra de ações podem deixar você com uma nota de imposto desagradável.
A equidade está nos olhos do espectador. Você pode recordar a história de Jérôme Kerviel, que era o comerciante de derivativos "desonesto" que trabalhava no banco Société Générale SA em Paris. O Sr. Kerviel foi condenado em 2008 por violação de confiança, falsificação e uso não autorizado de computadores do banco, o que resultou em perdas no banco de cerca de US $ 7,5 bilhões. O Sr. Kerviel foi demitido, mas ele afirmou que o banco estava sendo injusto.
No que diz respeito à justiça, os contribuintes canadenses tornaram a questão tão grande que o nosso governo introduziu "regras de equidade" para aliviar os contribuintes em determinadas situações. Há uma situação que surgiu uma e outra vez, no entanto, onde os contribuintes canadenses choraram, mas o taxman recusou-se a chamar o sistema tributário injusto. Uma recente decisão judicial tomou partido com o taxman mais uma vez sobre o assunto, e os canadenses precisam prestar atenção. Deixe-me explicar.
A história continua abaixo da propaganda.
Imagine isso. Você é empregado por uma empresa que oferece um plano de opção de compra de ações. De acordo com o plano, você pode comprar ações em seu empregador em US $ 10 por ação. Ao longo do tempo, o valor das ações no mercado aberto sobe no valor de US $ 200 por ação. Então, você exerce suas opções e compra 1.000 ações por US $ 10 cada. Seu custo, então, é de US $ 10.000. As ações valem US $ 200.000 (1.000 ações em US $ 200 cada). Você faz um bom lucro de US $ 190.000 no processo.
O fato é que esse exercício de suas opções vai desencadear algum imposto. Você acabou de perceber um benefício de US $ 190 por ação (US $ 200 menos US $ 10), para um benefício total de US $ 190.000. Isso será tributável para você, não como um ganho de capital, mas como receita de emprego. As boas notícias? A maioria dos planos de opções de ações no Canadá estão estruturados para tirar proveito de uma dedução de opção de compra de ações igual a 50% do benefício tributável. Neste exemplo, então, assumiremos que apenas US $ 95.000 do benefício (metade de US $ 190.000) serão tributáveis. Isso dará origem a uma taxa de imposto de US $ 44.090 para alguém em uma faixa de imposto elevada em Ontário em 2018.
Mas a história não acabou. Suponha que você segure suas ações e as ações caíram para apenas US $ 10 em um curto período de tempo. Você ainda deve o taxman US $ 44.090 em impostos, mas suas ações agora valem apenas US $ 10.000 (1.000 ações em US $ 10 cada). Onde você vai conseguir o dinheiro para pagar sua conta fiscal? Se você vender suas ações por US $ 10.000, você perceberá uma perda de US $ 190.000 (sua base de custo ajustada é de US $ 200.000 - o valor na data em que você exerceu suas opções - mas você as vende por US $ 10.000).
Você pode esperar que seu benefício de opção de estoque tributável possa ser compensado por sua perda de US $ 190.000 na venda de suas ações. Não tão. A perda é considerada uma perda de capital, enquanto a renda tributável foi considerada como renda de emprego. As perdas de capital podem ser aplicadas contra ganhos de capital, mas não geralmente outros tipos de renda. O resultado? Você enfrentará impostos sobre as opções de ações sem alívio imediato da perda.
Houve alguns casos judiciais no passado sobre esta questão. Em 20 de janeiro, o Sr. Bing Zhu, um contribuinte canadense, foi a vítima mais recente dos tribunais (ver Bing Zhu v. The Queen, 2018 TCC 16). O Sr. Zhu havia adquirido 116 mil ações em seu empregador, Canadian Solar Inc. (CSI) e, em setembro de 2008, exerceu suas opções e adquiriu 53.150 ações em seu empregador. Ele teve que reportar renda de emprego de $ 1.667.070 (metade dos quais foi tributável devido à dedução de opção de compra de 50 por cento) como resultado de suas opções de ações em 2008, mas vendeu suas ações em novembro de 2008, por uma perda de $ 1.247.657 . Ele tentou argumentar que suas perdas não foram perdas de capital, mas perdas comerciais normais, na tentativa de ter suas perdas aplicadas contra a renda do emprego. Não funcionou. O tribunal decidiu contra ele. Mesmo que não seja justo com o Sr. Zhu, o tribunal não tinha autoridade para dar alívio com base em um argumento de justiça.
A história continua abaixo da propaganda.
A história continua abaixo da propaganda.
Para evitar o destino do Sr. Zhu e tantos outros, considere vender quaisquer ações adquiridas sob um plano de opção de compra de ações o mais rápido possível. Caso contrário, corre o risco de que essas ações caíram em valor e deixando você com um golpe de imposto e uma perda de capital que não compensará sua receita de emprego tributável. No mínimo, venda ações suficientes para aumentar o dinheiro para pagar seus impostos.
Tim Cestnick é diretor-gerente do Advanced Wealth Planning, Scotiabank Global Wealth Management e fundador da WaterStreet Family Offices.
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Tributação das Opções de Ações para Empregados no Canadá.
Allan Madan, CA.
Você recebeu opções de estoque de seu empregador canadense? Se sim, então é altamente recomendável que você examine os pontos neste artigo. Neste artigo, eu explico como o & # 8220; Tributação de opções de estoque para funcionários no Canadá & # 8221; diretamente o afeta.
Uma opção de estoque de empregado é um acordo onde o empregador dá a um empregado o direito de comprar ações da empresa em que trabalham normalmente com um preço com desconto especificado pelo empregador. Existem diferentes tipos de opções de ações que podem ser emitidas para os funcionários - mais informações podem ser encontradas no site da Agência de Receita do Canadá.
Para os empregadores que procuram vender as ações de sua empresa, por favor dê uma olhada em nosso artigo, "Planejando a venda de um negócio?"
CCPCs (Canadian Controlled Private Corporations) - Opções de ações do empregado.
A CCPC é uma empresa incorporada no Canadá, cujas ações são de propriedade de residentes canadenses. Por definição, uma CCPC é uma "empresa privada" e, portanto, não está listada em uma bolsa de valores pública como a Bolsa de Valores de Nova York ou a Bolsa de Valores de Toronto.
Quando seu empregador concede ou oferece uma opção de compra de ações, você não precisa incluir nada em seu lucro tributável naquele momento. Em outras palavras, não há conseqüências fiscais para você na data da concessão.
Quando você exerce uma opção de compra de ações, o que significa comprar as ações através de seu empregador, você deve incluir um benefício tributável em sua renda. O benefício tributável é igual à diferença entre o preço de exercício (ou seja, o preço que pagou para comprar as ações) eo valor de mercado das ações no momento da compra.
Existe um diferimento de imposto especial para os funcionários das CCPCs. O benefício tributável pode ser adiado para a data em que as ações são vendidas. Isso torna mais fácil para os funcionários pagar impostos porque terão dinheiro disponível com a venda das ações.
Opções de estoque de empregado CCPC.
Vejamos um exemplo. Suponha que o preço de exercício é de US $ 3 / ação e o valor de mercado é de US $ 10 / ação. Quando você exerce seu direito de comprar as ações, um benefício tributável é realizado por US $ 7 / ação (US $ 10 menos US $ 3). Lembre-se, para os funcionários da CCPC, o benefício tributável é adiado até que as ações sejam vendidas.
Se você encontrar uma dessas duas condições, pode reclamar uma dedução fiscal igual a ½ do benefício tributável, ou US $ 3,50 neste exemplo (50% x $ 7).
Você realizou as ações por pelo menos dois anos depois de comprá-las. O preço de exercício é pelo menos igual ao valor justo de mercado das ações quando foram concedidas a você Imposições fiscais para as opções de ações do empregado CCPC.
Empresas públicas - Opções de ações dos empregados.
Agora, vamos para a tributação das opções de compra de ações para empresas públicas.
Na data em que você é concedido ou recebe opções de ações em um empregador que é uma empresa aberta, você não tem uma conseqüência de imposto pessoal. No entanto, na data em que você compra as ações, você obterá um benefício tributável igual à diferença entre o preço de exercício das ações e o valor de mercado das ações nessa data. Você não pode adiar o momento deste benefício tributável.
Vamos assumir que você trabalha para a Coca-Cola Canadá e o valor justo de mercado das ações hoje é de US $ 30 / ação. De acordo com o contrato de opção, você pode exercer ou comprar as ações por US $ 10 / ação. Portanto, o benefício tributável que será incluído no seu rendimento no momento do exercício é de US $ 20 / ação.
Depois de comprar as ações, você tem duas opções: (A) Você pode vender imediatamente as ações ou (B) Você pode segurá-las se acreditar que elas aumentarão em valor no futuro. Se você optar por manter as ações e vendê-las no futuro com lucro, o lucro obtido com a venda será classificado como um ganho de capital e sujeito a imposto. Se você vende as ações ou segure-as, os impostos serão deduzidos do seu cheque de pagamento para contabilizar o benefício tributável que você realizou na compra das ações.
Árvore de decisão para opções de ações de funcionários para empresas públicas.
No entanto, não segure as ações por muito tempo depois de comprá-las. Isso ocorre porque, se o preço do estoque cai, você ainda é responsável pelo benefício tributável realizado na data da compra.
Você pode reclamar uma dedução fiscal por ½ do benefício tributável realizado na data do exercício. Para fazer isso, todas estas 3 condições devem ser atendidas:
Você recebe ações ordinárias normais após o exercício. O preço de exercício é pelo menos igual ao valor justo de mercado das ações no momento em que as opções foram concedidas. Você trabalha em condições de mercado ou de terceiros com seu empregador.
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SOBRE O AUTOR.
ALLAN MADAN.
Allan Madan é um CPA, CA e fundador da Madan Chartered Accountant Professional Corporation. Allan fornece serviços valiosos de planejamento tributário, contabilidade e preparação de imposto de renda na região da Grande Toronto.
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Comentários 113.
Obrigado pela explicação muito detalhada.
Outra dúvida é que [50% de] o ganho de opções de ações da empresa de capital aberto poderá compensar a perda de capital do ano anterior?
Artigo muito perspicaz
Gostaria de saber se existe algum imposto sobre os ganhos de capital em ações apreciadas ao dar a outra pessoa como presente?
As ações quando administradas como um presente não são sujeitas a nenhum imposto sobre ganhos de capital, mesmo que tenham sido apreciadas em valor.
Allan Madan e Team.
Tenho que pagar impostos sobre perdas de capital quando eu exercer minhas ações?
Não, você não precisa pagar quaisquer impostos porque não há ganhos de capital, mas sim obtém benefícios fiscais para vendê-lo em prejuízo.
Allan Madan e Team.
Oi Allan, apenas para esclarecer, se eu tiver perdas de capital em minhas ações, posso deduzir isso dos meus ganhos de capital para minimizar meus impostos sobre os ganhos de capital, mesmo que fossem ações separadas?
Sim, a fonte do ganho ou perda de capital é irrelevante, uma vez que você deve reportar seus ganhos de capital totais e perda de capital em sua declaração de imposto de renda. É importante notar que, para efeitos fiscais, as perdas de capital são apenas reportadas em itens que se destinam a aumentar de valor. Eles não se aplicam a itens usados ​​para uso pessoal, como automóveis (embora a venda de um carro com lucro ainda seja considerada como resultado tributável).
Allan Madan e Team.
Como o CRA calcularia o preço apreciado dos estoques para coincidir com a inflação?
A CRA tem seus próprios métodos de cálculo, especialmente para estoques que os indivíduos podem ter mantido por longos períodos de tempo. É melhor entrar em contato direto com o CRA para obter informações mais específicas.
Allan Madan e Team.
Oi Allan, existem impostos sobre as ações recebidas de um indivíduo falecido por meio de sua vontade nos casos em que as ações aumentaram drasticamente em valor?
As ações somente serão sujeitas ao imposto sobre ganhos de capital quando e se você decidir exercer / vender as ações. Não há impostos sobre a transferência de ativos através de testamentos.
Não se deve considerar que os ativos na morte serão descartados, portanto, haverá ganhos no estoque?
O que aconteceria se as opções ainda não fossem exercidas no momento da morte?
Obrigado pela sua pergunta. Após a morte, existe uma disposição julgada de todos os seus ativos pelo valor justo de mercado nesse momento, com exceção dos ativos desejados ao seu cônjuge. Se você não exerceu suas opções de ações antes da sua morte, então provavelmente expirará e se tornará inútil, a menos que o acordo de opções indique que um beneficiário sobrevivente pode assumir as opções em seu lugar.
Oi Allan, como parte do meu contrato de trabalho, tenho uma opção para receber ações ou $ 10000. Se eu optar por receber as ações, mas depois mudei de idéia, já que os valores dos estoques são projetados para diminuir o valor, eu seria tributado nos US $ 10.000?
Se você optar por retomar os US $ 10.000, ele seria incluído como parte do seu lucro tributável total, desde que você o tenha recebido no ano de tributação. Se for uma opção possível, você pode optar por adiar a receita recebida para o próximo ano, a fim de evitar pagar menos impostos neste ano, se você projetar sua renda para ser menor.
Allan Madan e Team.
Existe perda de ganhos de capital para ações emitidas nos casos em que a empresa se declarou em bancarrota?
A perda de capital só é aplicada aos casos em que você realmente vendeu o estoque. Felizmente, para você, há uma disposição nos termos da seção 50 (1) do ato de imposto de renda que permite algum alívio fiscal. Quando isso for aplicado, as ações serão consideradas como tendo sido descartadas pelo produto de nulo no final do ano e foram recarregadas para base de custo ajustado (ACB) de zero imediatamente após o final do ano. Como resultado, você poderá perceber a perda de capital no estoque. A regra de perda superficial não se aplica em situação.
Allan Madan e Team.
E se a minha empresa for adotada por vários investidores e vai de uma empresa pública para uma empresa privada, quando eles possuem 90% das ações, eu estou obrigado a vender o meu com valor de mercado inferior, eu recebo qualquer alívio fiscal em termos de perdas de capital?
Se você for forçado a vender suas ações, então é ilegal que elas paguem abaixo do valor de mercado para as ações restantes, você deve conseguir pelo menos o valor de mercado para você. Se não, você pode deduzir sua perda de capital contra os ganhos de capital por alívio fiscal.
Allan Madan e Team.
Eu fiz alguns trabalhos de contratação para uma pequena empresa de tecnologia de inicialização. Como eles não tinham dinheiro, eles me pagaram em ações, se e quando eles levaram a empresa pública, eu teria que pagar impostos então?
Você só teria que pagar imposto sobre os ganhos de capital quando e se você decidir exercer / vender suas ações. Se continuar a segurá-los, não será sujeito a quaisquer impostos.
Allan Madan e Team.
É possível manter minhas ações dentro de uma conta do CELI? Como os juros acumulados sobre essas ações serão tributados?
Sim, as ações ordinárias em geral são elegíveis para investimentos do CELI, no entanto, essas ações devem estar listadas em uma bolsa de valores designada. Se eles não estiverem listados, eles serão categorizados como um investimento não qualificado dentro de seu CELI e você será atingido com algumas penalidades severas.
A tributação dos juros acumulados seria a mesma para qualquer tipo de contribuições de investimento feitas para o seu CELI.
Allan Madan e Team.
O que seria classificado como uma bolsa de valores designada? e as reservas de moeda de um centavo?
Oi, Mahmoud, o Departamento de Finanças do Canadá possui uma lista de 41 bolsas de valores designadas no site aqui fin. gc. ca/act/fim-imf/dse-bvd-fra. asp.
Os estoques Penny negociados em folhas cor-de-rosa não estão em uma bolsa de valores designada, mas qualquer estoque de moeda de um centavo (pessoas em desacordo com a sua definição) que estão listadas em qualquer uma das bolsas de valores designadas são elegíveis para investimentos do CELI.
Allan Madan e Team.
E se um estoque estiver listado em várias trocas, algumas das quais não estão listadas, como o departamento de finanças classificaria isso?
Enquanto a ação estiver listada em pelo menos uma bolsa de valores aprovada que seja reconhecida pelo departamento de Finanças, ela será qualificada para investimento no CELI.
Allan Madan e Team.
Eu atualmente trabalho para um CCPC, e eles me ofereceram $ 5000 em estoque como compensação. Como sou novo no mundo das ações, estou me perguntando o que fazer com estas. O que acontece quando eu exercito minhas opções de compra de ações? Existem implicações fiscais?
Olá, e obrigado pela sua pergunta.
As opções de ações são uma das formas mais comuns de compensação não monetária que os empregadores oferecem. Eles são um benefício tributável e devem ser incluídos em sua receita de emprego total na caixa 14 do seu boletim T4. Veja como eles funcionam. Um empregado tem a opção de comprar ações de uma empresa a um preço futuro. Nesta fase, não há nada para informar sobre a renda.
Quando você compra os estoques a esse preço de acordo (chamado de exercitar sua opção), o benefício tributável entra em jogo. Este benefício é calculado como a diferença entre o valor justo de mercado das ações na data em que você comprou o valor compartilhado e o preço que você pagou por eles. Como seu empregador é um CCPC, você pode diferir todo seu benefício tributável até vender suas ações.
Trabalhei para uma empresa em 2003 que tinha um IPO. Os empregados receberam opções de compra de ações e recebi 2.000 ações. Ainda tenho a carta do homem que era então presidente e CEO. A duração do contrato foi de 25 anos. No entanto, acabei deixando a empresa alguns meses depois, por isso parece que eu estou apenas 25% investido. A empresa já foi dividida em duas empresas separadas.
Alguma das minhas opções de ações tem valor hoje? Posso retirar minha parcela adquirida?
No seu caso, você teria 25% do contrato original para 2000 ações. A principal questão que você precisa responder aqui é qual empresa assumiu o estoque. Se a empresa se dividisse em dois, quem assumiu as ações? Além disso, a empresa que assumiu as ações encobriu os contratos de opção? Às vezes, o plano de opção de estoque de empregado (ESOP) não terá as opções convertidas se a empresa estiver dividida.
Se a empresa não lhe desse opções, mas apenas 2.000 ações, você precisaria saber o que as ações foram convertidas. A maioria das empresas apenas oferece contratos de opção para executivos, porque eles não estão realmente segurando o estoque. A maioria dos planos de opções não tem uma conquista, mas o ESOP irá.
Eu chamaria a empresa que detém o estoque e descubra quais são suas opções. Se a empresa se separou em 2003, provavelmente demorará muito para descobrir a informação. As empresas só são obrigadas a manter registros na frente do escritório por 3 a 5 anos, dependendo do tipo de registro. Portanto, quanto mais cedo você fizer isso, melhor.
Oi, Allan. Minha empresa está me oferecendo algumas ações como compensação. Quais são as coisas que eu deveria saber antes de as tomar?
Um plano de opção de compra de ações permite que seu empregador venda suas ações a um preço predeterminado (conhecido como o preço de exercício). Normalmente, você exercerá seu direito de comprar ações apenas quando o preço do mercado justo for maior do que seu preço de exercício. Afinal, se o seu exercício é de 15 $ por ação e o valor de mercado é de apenas 12 $, você está pagando demais. Ao considerar tomar uma opção de estoque de empregado, você quer ter certeza de que as ações da empresa vão aumentar em valor. Além disso, você quer ter certeza de que você pode vender as ações mais tarde. Se sua empresa é privada, certifique-se de ter alguém para vender essas ações. Isso não ajudará a ter muitas ações no valor de milhões se ninguém estiver comprando.
Allan Madan e Team.
Oi, Allan. Eu me inscrevi para um plano de compartilhamento de ações dos funcionários no CELI com meu empregador. De acordo com o acordo, ele corresponde a 5% das minhas contribuições. Recebi um T4PS com um valor na caixa 35 que eu preciso incluir na minha declaração de imposto. Eu pensei que o dinheiro que você ganha de um CELI é livre de impostos, estava errado?
Somente os juros, dividendos ou ganhos de capital dentro de um CELI são isentos de impostos. Os valores contribuídos para isso são considerados após impostos e, portanto, não são dedutíveis de renda. Por outro lado, os levantamentos não são considerados rendimentos.
Seu empregador faz suas contribuições de correspondência antes de impostos, razão pela qual essas contribuições são relatadas como receita adicional. É por isso que eles são relatados como receita adicional e devem ser reportados em sua declaração de imposto. Por causa das contribuições do seu empregador, é bastante fácil contribuir mais para o seu CELI. Isso pode gerar impostos de penalidade, então tenha cuidado. Se você tiver alguma dúvida sobre isso ou qualquer outra questão relacionada a impostos, não hesite em me perguntar.
Allan Madan e Team.
Não estou muito familiarizado com ações ou como elas funcionam, mas elas me parecem intrigantes. Como funcionaria se eu possuísse ações com a empresa para a qual eu trabalhava, obtive-o com um preço com desconto de acordo com as opções de estoque, mas depois foi encerrado. Eu ainda estaria na posse desses estoques e eu ainda teria que pagar impostos sobre eles? Ou eu perderia as ações desde que eu não estava mais empregado com a empresa?
Geralmente, os funcionários podem e manter as opções de estoque das empregadoras mesmo após a rescisão.
No ano em que você exerce suas opções, você terá uma inclusão de renda, que será a diferença entre o preço de exercício menos o FMV de ações quando as opções foram exercidas.
Quando você eventualmente vender as ações, haverá um ganho ou perda de capital.
A base de custo ajustada será o FMV das ações quando você exerceu as opções.
Se o produto da disposição for superior ao ACB, você terá um ganho de capital.
Se o produto da disposição for inferior ao ACB, você terá uma perda de capital.
Então, se eu casar ou morar com um sócio de direito comum, ela está fazendo muito menos do que eu. Poderia compartilhar alguns dos meus dividendos com ela para que ela possa se beneficiar das economias de impostos que acompanham as opções de ações ou que só seria aplicada ao retorno de minha própria pessoa?
De acordo com o sistema tributário canadense, existe uma provisão que permite que você transfira toda a sua renda de dividendos para o seu cônjuge para que seu cônjuge possa reconhecer 100% da sua receita de dividendos se determinadas condições forem atendidas. Isso pode ou não ser vantajoso dependendo de você e da situação fiscal do seu cônjuge e nós precisaremos de mais informações.
Oi, eu queria saber se valeria a pena investir algumas das minhas ações de empregado no meu RRSP em vez de vendê-las. Eu peço isso porque um colega meu compra suas ações de empregado a um preço reduzido e depois as vende em torno do início do ano. A partir daí, ele vende as ações, coloca o dinheiro em seu RRSP e depois compra as ações novamente dentro do REER. Ele diz que isto não o economiza muito em impostos, mas ajuda o retorno, pois ele pode armazenar dinheiro em seu REER e vê-lo não ser tributado. Isso é algo plausível?
Uma coisa a lembrar ao lidar com REERs é que eles são diferimentos de impostos, e não isentos de impostos. Isso significa que você pode economizar impostos sobre eles enquanto isso mantendo o dinheiro no REER, mas uma vez que você fizer uma retirada, você terá que pagar impostos sobre essas retiradas.
Realmente não há nenhuma maneira de evitar o pagamento de impostos sobre as ações dos empregados da corporação pública, mas há uma maneira de evitar impostos no futuro sobre esses valores. Se você contribuir com as ações diretamente para uma Conta de Poupança Livre de Impostos, você pode economizar em pagar impostos adicionais no longo prazo. Você ainda teria que pagar impostos sobre os ganhos de capital que você incorrer, e não haveria nenhum reembolso, mas sempre que você retirar o dinheiro do CELI seria livre de impostos. Espero que isto ajude.
Minha esposa está atualmente em licença de maternidade até março. Portanto, ela está no EI. A administração de sua empresa decidiu permitir que ele compaixasse suas opções de compra de ações até dezembro. Não temos certeza de quais serão as implicações fiscais deste. O departamento de finanças da empresa disse que o rendimento seria reportado no T4 como benefício dos empregados. Será que ela terá que denunciar esse rendimento para o CRA, e reduzirá o benefício da AE? Ela está no suporte de renda superior.
As opções não são tratadas como ganhos de capital, pois você não pode deduzir as perdas contra elas. Eles são, no entanto, tributados como renda ordinária. Além disso, eles estão sujeitos a uma dedução de opção de segurança & # 8220; & # 8221; (linha 249 na sua declaração de imposto) se determinadas condições forem atendidas. A metade do benefício de sua esposa que ela recebe de cobrar a opção está incluída em seu lucro tributável para o ano. Se ela estiver no suporte superior, metade do benefício da opção dela poderia ser tributada em 46%.
Allan Madan e Team.
No ano passado, exerci várias opções de ações diferidas. Como faço para denunciar isso?
Se você recebeu um T4 do empregador que também emitiu as opções de compra de ações em seu nome, o respectivo ganho ou perda seria relatado como parte do seu boletim T4 (bem como a dedução da opção de compra na caixa 39 e 41). Além disso, você poderá reclamar 50% do valor da linha 4 do Formulário T1212, Demonstração de Benefícios de Opções de Segurança Diferidas.
Allan Madan e Team.
Recebi opções de estoque de empregado quando minha empresa era privada e agora foi IPO. Então, ele é negociado publicamente, eu ainda não fiz # 8217; t & # 8220; exercido & # 8221; minhas opções de estoque e está programado para expirar em breve. Eu estou pensando em fazer exercício e segure # 8221 ;, quando eu fizer isso, eu terei de pagar à empresa o preço excessivo, mas também eu terei que pagar o imposto imediatamente (mesmo que eu não esteja vendendo, apenas segurando ?). Também como posso defferir os impostos para que eu possa dividir o lucro tributável em vários anos, então eu pago menos impostos?
Qualquer informação do & # 8220; Exercício & # 8221; e segure & # 8221; A opção seria boa.
Recebi opções de estoque de empregado quando minha empresa era privada e agora foi IPO. Então, ele é negociado publicamente, eu ainda não "exercitei" minhas opções de estoque e está pronto para expirar. Estou pensando em fazer "Exercício e segurar", quando eu fizer isso, eu vou ter que pagar à empresa o preço excessivo, mas também eu terei que pagar o imposto imediatamente (mesmo que eu não esteja vendendo, apenas segurando?). Também como posso diferir os impostos para que eu possa dividir o lucro tributável em vários anos, então eu pago menos impostos?
Qualquer informação da opção "Exercício" e retenção "seria boa.
Quais são as implicações tributárias de negociação de ações em uma conta sem CELI com uma corretora, quando se trata de impostos sobre lucros no final do ano? Existe uma taxa específica para ganhos de capital? Além disso, eu acompanho meus ganhos e perdas?
50% dos seus ganhos são contabilizados como receita tributável. Você pode deduzir as perdas de capital passadas de ganhos de capital atuais. Após ter avaliado ganhos de capital, se sua renda pessoal estiver abaixo do nível de isenção, você não pagará nenhum imposto sobre isso. Você também não precisa pagar impostos se você não vendeu o estoque este ano. Os ganhos de dividendos são tributados de forma diferente e têm taxas diferentes, dependendo se são considerados elegíveis ou não comestíveis.
Finalmente, acompanhe todos os seus ganhos e perdas. Sua instituição pode fornecer um resumo, mas não lhe dará um t-slip formal.
Allan Madan e Team.
Recebi uma opção de estoque da empresa há algum tempo. Tem um preço de exercício de US $ 3,10 e um colete de US $ 30.000 após cada um dos três anos. O dividendo anual mais recente foi de US $ 0,69, e seis meses atrás, a empresa se ofereceu para comprá-lo de volta. Embora ofereçam US $ 2,80, ninguém vendeu suas ações. O que, se alguma coisa devo fazer com estes? Quais são as regras fiscais em torno da minha situação?
As regras fiscais para as opções de compra de ações no Canadá diferem, dependendo se a empresa é um CCPC. Se houver, não há nenhum ganho imposto imediato. O ganho é tributado quando as ações são vendidas, não exercidas. Isso reduz significativamente a dificuldade inicial de comprar opções de estoque. Além disso, se as ações forem mantidas por pelo menos dois anos após o exercício, metade dos ganhos iniciais são isentos de impostos.
Se não for um CCPC, o ganho tributável pode ser devido no exercício de exercício. Muitas empresas nesta situação oferecem recompra parcial quase imediata para ajudar a compensar esses custos. A diferença entre o valor de mercado no momento do exercício eo valor no momento da venda é tributada como receita para não CCPC.
Meu conselho é exercitar e vender se o preço das ações for maior e levar seu lucro em dinheiro. Então, use esse lucro para comprar ações e coletar dividendos. Você será tributado sobre o lucro de vender suas opções e, mais tarde, sobre os dividendos.
Allan Madan e Team.
Eu trabalho no Canadá para uma empresa que negocia nos EUA. Um dos benefícios que recebo do meu trabalho é que eu obtenho unidades de estoque restrito (RSU) uma vez por ano. Estes estão ligados a uma conta ETrade que a empresa organizou para mim. Preenchi o formulário de imposto W-8BEN. Eu acredito que esta é a forma correta.
Acabei de descobrir que havia uma venda automática "para cobrir" # 8217; ação que vendeu estoque suficiente para representar 40% do valor que tinha adquirido. Esse montante satisfaz a receita de Canadá quando se trata de tempo de imposto? Ou eu também preciso colocar um pouco do restante? Perguntei a um contador, e ele disse que, uma vez que é um ganho de capital que o CRA me taxaria em 50% do valor # 8230, está correto?
Além disso, o estoque investido em 25,61 (que é o valor no qual o sell-to-cover aconteceu), mas no momento em que eu poderia vender, o estoque estava em 25,44. Isso tem alguma influência sobre a minha situação?
O valor de mercado justo da RSU no momento da compra é tratado como receita regular paga pelo seu empregador e será tributado em sua taxa marginal. 40% deve ser suficiente retenção para satisfazer seu imposto de renda pessoal, dependendo do que é a renda total do ano. Uma vez que adquiriu US $ 25,61, mas você vendeu US $ 25,44, você poderá reclamar uma perda de capital (ou levá-la para um ano em que você tenha ganhos, você pode compensar com isso).
Allan Madan e Team.
Eu trabalho para uma empresa iniciante, e parte da minha compensação é opções de ações. Supondo que tenhamos uma chance de sair (grande pressuposição, é claro), eu vou fazer uma grande quantia de dinheiro quando os exercito. O que acontece neste ponto com relação ao imposto? Como eu entendo, todo o crescimento do preço de exercício será tributado como ganhos de capital. Isso é correto? Se assim for, eu acabaria perdendo uma grande porcentagem de impostos.
É possível exercer as opções protegidas dentro de um CELI ou RRSP para evitar ganhos de capital? Existe alguma coisa que eu precise fazer de antemão (por exemplo, & # 8220; transferência & # 8221; as opções não exercidas em um TFSA) para se preparar para isso?
Suas opções são tributadas nas taxas de ganhos de capital (ou seja, 50%), uma vez que você obtém uma dedução de 50% na inclusão de renda, assumindo que você atende a certas condições. Em relação a mantê-los em um CELI ou RRSP, certifique-se de garantir que eles não serão considerados investimentos não qualificados e / ou proibidos. Em geral, você precisa garantir que você e as partes que não sejam de nível comercial (como parentes) não serão proprietárias de mais de 10% da empresa.
No entanto, você pode não conseguir obtê-los em um CELI sem pagar algum imposto sobre eles. Este é o ponto de um CELI; As contribuições são pós-impostos. Você poderia exercer a opção, pagar o imposto (de renda) e transferir as ações para um CELI. No entanto, isso está assumindo que o preço das ações sobe depois de se exercitar.
Allan Madan e Team.
Olá, em 2018, comprei 1.000 ações na minha empresa em US $ 10 cada. Em 2018, as ações atingiram US $ 40 por ação. Alguns dos meus colegas de trabalho e eu decidimos vender as ações, mas as ações diminuíram de volta para US $ 10 por ação. Como devemos lidar com essa situação?
Oi. Neste caso, você deve reportar um benefício de emprego tributável de US $ 30.000 em seu retorno T1. Isso representa o lucro obtido nas ações até a data do exercício. Além disso, você deve reportar uma perda de capital de US $ 30.000 porque as ações caíram em valor quando você as vendeu. A má notícia é que a perda de capital de US $ 30.000 não pode ser compensada com o benefício de emprego tributável de US $ 30.000.
Se você quiser, entre em contato com o escritório local dos Serviços Tributários do CRA, explique a situação e eles determinarão se podem ser feitos acordos especiais de pagamento.
Allan Madan e Team.
Minha esposa precisará exercer algumas opções de seu antigo empregador nesta semana. É uma empresa de capital aberto. Eu entendo que ela terá impostos pagos sobre a diferença de preço entre o preço de exercício e o valor atual. My question is who is required to send the tax amount to the CRA: The employer or her.
If it’s the employer, does that mean they can withhold some of the shares as payment to the CRA?
Generally, the difference between the fair market value of the shares at the time the option is exercised and the option price will give rise to a taxable benefit. This taxable benefit is included in the employment income when the stock option is exercised (i. e. it is added onto the T4 just like a salary or a bonus).
Since this amount is like a salary, the employer has to make payroll remittances on it (CPP, EI and income tax).
Hi, I was just wondering if there are any benefits of transferring the stocks from my employee stock savings account to a TFSA.
Hi Carla, if you have room to contribute to your TFSA and you decide to transfer your stock over to the TFSA, it will be deemed that the stocks have sold for a capital gain (or capital loss). This means there may be taxes you will need to pay on the transfer in the tax year. If you are able to pay a small amount of capital gain now, your future returns (ex. Capital gain, dividends) will be tax free.
Contact me or your bank directly before deciding to make the transfer. It’s always beneficial to get professional help so that you don’t run into any problems.
Allan Madan and his team.
In your public company example the Coca cola shares are on a US exchange, so presumably the transactions will occur in the USA through some sort of US trustee or brokerage. Does that mean a US tax return needs to be filed for the income earned in USA?
Under the Canada – US tax treaty, Canadian residents that incur capital gain on US stock investments are not required to file US tax return. You will simply report the capital gain on your Canadian tax return and pay tax to Canada.
Hi, Could you please tell me what are the cost implications to both an employer and employee in a stock options plan.
Under a stock option plan, at the time the stock option right is transferred to the employee, there is no effect on the employee’s tax situation until the employee exercises or disposes of the option. If the employee exercises the option below the fair market value of the stock, the employee will receive a taxable benefit. This would be an employment benefit equal to the amount by which the value of the shares at the exercise date exceeds the total amount paid.
As an employer, stock option plans are non deductible unless they are paid in cash.
Hello Allan, I own a start-up company and will be hiring employees soon. I just want to plan ahead so I don’t run into problems down the road. What options should I have for employee stock?
Hi Veronica, there are three main plans that you can deploy for your employee stock options. Eles são os seguintes:
1) Employee stock purchase plan (ESPP): This plan will allow your employees buy shares at a discounted price. Many ESPPs provide a buffer in the purchase of the shares: an employee will pay a certain amount over a period of time and at pre-specified periods, the employees can purchase shares at a discount using the accumulated payments. O benefício é igual ao valor das ações, menos o valor pago.
2) Stock bonus plan: under this plan, you will have to agree to give the shares to your employee(s) free of charge. In turn, you agree to sell or issue shares to the employee for no cost.
3) Stock option plan: This plan allows your employee(s) to purchase shares of your company or of a non-arm’s length company at a predetermined price.
Hi, I am moving to the States soon, but I still have stock through my current employer. Do I need to sell my stocks now? Or can I keep the stocks and deal with them when I get to the States?
Hello Craig, if you hold stock options at the time you become a non-resident, there should be no tax consequences at the time you move, but you will be liable for an employment benefit on exercise of the option.
On the other hand, if you have previously applied to acquire CCPC shares to defer employment income again before you become a non-resident, you will face departure tax on the shares that you hold. The gain or loss on disposition of the shares will be reduced by the inherent adjustment for employment income.
Hi Allan, is there a tax advantage to selling shares of my corporation?
Hello Jaimer, yes, in some cases there would be a big tax advantage for selling the shares of your corporation. If you have a qualified small Canadian-owned business or qualified farm property, you will be able to claim the capital gains exemption that will come from the sale of your shares. The capital gains exemption is $800,000 in vale for dispositions occurring on or after January 1st, 2018. This one idea could save you around $200,000 in income taxes.
You should note that selling shares is a lot harder than selling assets for your company. You may have to lower the price of your shares, and in turn, depending on your personal tax situation, you may not be able to make use of the capital gains exemption. The government restricts the use of the exemption in some cases where the taxpayer have claimed investment losses.
Hi Allan, is there any way to defer the taxes I pay on my stock options until I sell them?
Hi Kasey, if you work for a Canadian-controlled private corporation, you will be able to defer the tax on the employment benefit until the shares are sold. The CRA realizes that most people cannot find a way to pay tax on $50,000 of noncash compensation, which is why they allow you to defer the tax. However, if you do not work for a Canadian-controlled private corporation or a publicly traded company, no deferral will be available.
Hello Allan, I made the election to defer income taxes on my shares in a public company. The stock value has since declined and I don’t have enough money to pay the income taxes that I have deferred. Is there any way to postpone the payments until I get enough money to pay them off?
Hi Sarah, yes there is temporary relief that the CRA provides for employees who have made an election to defer income tax on declining stock options. The relief is intended to ensure the income taxes payable on the benefit arising on the exercise of the stock option does not exceed the proceeds of disposition received when the optioned securities are sold while taking account of the tax benefit resulting from the deductible capital loss on those securities.
To take advantage of this relief, the election must be filed no later than your filing deadline for the taxation year during which the shares are sold, which is almost always April 30th.
Hello Allan, I was thinking of giving shares to my employees instead of stock options. I know some of the advantages to this method, but not a lot about the disadvantages. Can you tell me a few disadvantages of giving shares to employees?
Hi Dan, here is a list of potential disadvantages for issuing shares to your employees.
• Deferred tax liability if shares are bought below fair market value.
• May need to defend the fair market value. You may also need an independent valuation, although that is very rare.
• You need to make sure that shareholder agreement provisions are in place.
• Issuing shares at very low prices on a cap table may look bad to new investors.
• More Shareholders to manage.
Here are some advantages of giving out shares.
• You can get up to $800,000 in life-time tax-free capital gains.
• 50% deduction on gains if shares held for more than two years or if shares were issued at FMV.
• Losses in a CCPC can be used as allowable business losses if the business fails.
• Can participate in Ownership of company.
• Less dilution than if stock options are issued.
I work for a public company and received 1000 shares of stock options. Let’s say the exercise price was $10/share, and the market value of the share was $13/share (at the time the shares were exercised). I paid necessary tax at the time of exercise, but I did not immediately sell my shares. If the shares go up in value to $15/share and I sell all my shares at this time, do I have to pay any taxes further taxes?
In your example, if you decide to sell your shares at $15, you will be taxed on the capital gain as follows:
Adjusted Cost Base: $13 (FMV of when you exercised your shares)
Proceeds of Disposition: $15 (FMV of when you sold your shares)
Inclusion Rate: 1/2.
Taxable Capital Gain: $1 / share you sell.
You record a gain of $2 for each share you sold and will have to pay $1 in taxable capital gains for each share you sold.
I have a question concerning taxation of stock options.
I work for a public company and was granted 1000 shares of stock options at the exercise price of $10/share (according to the agreement). The market value of the shares was $13/share (at the time the option was exercised). I paid the necessary taxes at the time of exercise and the employment benefit was included in my income on my T4 slip. If I hold on to the shares and the shares go up in value, and then I sell the shares at $15/share, do I need to pay taxes for the additional gain of $2/share?
Capital gains tax will apply to the additional $2 per share that you profited on sale.
Can I transfer Stock Options given to me to my personal company 100% owned by myself and my wife? Or to a company 100% owned by myself?
You can transfer stock options given to you to your corporation. However, there will be a capital gain realized upon the transfer. The amount of the gain will be equal to the market value of the options less the amount you paid for them. If your employer issued the stock options to you, it’s imperative that you read the options agreement to ensure that there are not any restrictions on transferring them.
There’s no tax savings in making a transfer of stock options to a corporation.
Quick question about employee stock options. I was wondering what the requirements are to deduct the stock option employment benefit?
As an employee who exercises options and acquires shares, you are entitled to an offsetting deduction that equates to one half of the employment benefit amount. This is given to you as long as these conditions are met:
& # 8211; the employer corporation is the issuer of shares.
& # 8211; the shares are not “preferred shares” but instead “prescribed shares”
& # 8211; the option exercise price must not be less than the fair market value of the shares at the time the option is granted.
& # 8211; the employee deals closely with the employer corporation.
I hope this helped,
I am ready to declare my security option benefit and I work for a private Canadian corporation – how do I go about this?
Declaring your security options benefits depends on the type of company issuing the benefits. If the company is a Canadian controlled private corporation, you have to report the benefits the year you plan on selling your securities.
I exercised options using a net exercise (they used part of my available options to purchase shares and provided me with a certificate for those shares) last year but on review the company did not report the taxable benefit on my T4. The stock is for a publicly listed company on the TSX. How should this be cleared up with CRA? Isn’t it the companies responsibility to report this as income on my T4?
It’s the company’s responsibility to report the taxable benefit realized upon exercising employee stock options. You should speak with your employer and ask them if they will be issuing amended T4 slips to their employees.
I was just wondering what kind of stock options can people generally choose from?
Employees are generally issued a variety of different options under one of three types of plan. There is the Employee Stock Purchase Plan (ESPP), Stock Bonus Plan, and the Stock Option Plan. For further details about each of these options, please visit the Canada Revenue Agency website.
I have read a lot about stock options for workers in Canada. I am just wondering why Canadian employers initially grant these options to their employees.
By granting stock options it ensures keeping good workers. Employers typically want their employees to feel like owners in the business. They also want skilled individuals, thus offering compensation beyond a salary is an incentive to stay loyal.
Quick question! What makes a stock option very “tax-efficient”?
Let’s use an example to answer this question! Suppose you exercise your stock option for $30,000 while the market value is $40,000 – this ultimately means you’ve received a benefit from your employment! You will face tax on the $10,000 benefit, – this is where the idea of ‘stock options’ should be of interest to you. Considering certain conditions are met, you can claim a deduction equal to 50% of the stock benefit. By including this $10,000 on your tax return, you could deduct $5,000. Thus, making a stock option very “tax-efficient”!
What conditions exist to ensure that I am entitled to the 50% deduction?
There are three conditions that must be met for you to be able to claim an offsetting deduction equal to 50% of the stock option that you report as income. The three conditions are as follows:
Eu. You cannot be in control of the corporation – you must deal with the company at arm’s length; on a third party basis.
ii. The shares must be common shares, not preferred shares.
iii. The stock options cannot be in the money on the the money on the day the option is granted.
I work for an NYSE listed company and received stock options as part of my compensation plan. I went on maternity leave last year and they had extended my vesting for the same amount of time (i. e. extended the year). Is this the same treatement in Canada or is this a US common occurance, perhaps company specific? Any help would be greatly appreciated. - C.
As far as I am aware, this appears to be a company specific policy.
What is your take on the Liberal government’s pre-election promise to change how stop options are taxed?
I have unexercised employee options granted to me before the company I work for went public (IPO). Eu sou.
concerned that the changes can have a significantly negative effect on the tax on the gains of those options.
if/when exercised next year (stock price is currently too low to exercise now, or I would).
1) Do you think the federal government will go ahead with these changes? I have read articles that make it.
sound like it may not be worthwhile to go ahead as companies would logically have to be given the ability to.
deduct options as an expense, which is now not the case.
2) Do you think there will be any grandfathering that may benefit situations such as mine?
3) Do you think the changes will apply to pre-IPO companies as well as public companies?
4) If the federal government does go ahead with changes, do you think the changes will be exactly as.
promised, or might there be some lessening of their impact (e. g. higher annual exclusion)?
These are excellent questions. While the liberal government has expressed its intention to make employer stock option benefits 100% taxable, they have said that this high inclusion rate will only apply on gains in excess of $100,000. Therefore, most Canadians will not be affected. I suspect that the liberal government will go head with these plans, but I’m not completely certain.
The finance minister announced that options granted prior to the date on which the new stock option rules come into effect will be grandfathered. He did not specify whether the rules will be different for pre-IPO companies or public companies.
i work for a company that allows me to purchase stock options. they will match up to 30%. i am about to be laid off. better to cash out now? not sure if ei benefits will be reduced if i was to cash out while claiming ei.
Thanks for your question. If your total income for the year including taxable stock option benefits and EI payments does not exceed $61,000, then your EI payments will not be clawed-back. I suggest that you first calculate the total taxable benefit from cashing our your stock options before you decide whether or not it makes sense to cash out.
Hello Allan, can either stock option proceeds (or the options themselves) or ESPP stocks or proceeds be transferred or gifted to as spouse for taxation purposes ? The stock are in an American company which has been purchased and these stocks will be paid out all at the same time.
They can be gifted to a spouse at cost, so that a capital gain will not arise on the transfer. BUT, any income or gains earned by the recipient spouse on the transferred stocks / shares must be attributed back to the transferor spouse. So you can’t save taxes by way of a gift to a spouse.
So what if you have a taxable benefit on your t4 in 2018 and then in 2018 the company goes bankrupt. Can I claim a loss for those shares on my personal tax in 2018?
In that case, claim a capital loss. Capital losses are only deductible against capital gains.
Taxable Compensation on Statement on Publically traded – Employee Stock Option is it part of Purchase Price?
The taxable portion of stock-based compensation included in your T4 becomes your cost basis for the shares you received, assuming you have not cashed out and are still holding these shares.
I realized a gain of the sale of a non-qualified stock option from a US public company. I am a Canadian citizen working for a subsidiary of the US public company, in Canada. ON the sale of the options, my broker withheld income taxes at 37%. How do I report these taxes paid on my canadian return?
Claim a foreign tax credit on form T2209.
If I transfer my shares to my wife as a gift will I be able to avoid taxes on them?
Hi Paul, you can automatically rollover your shares to your wife at cost. However, any gains realized upon their sale will be taxable to you.
Business & Corporate Tax.
U. S. & Cross Border Tax.
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